Odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego: jak to działa?
Każdy, kto pożycza pieniądze od pożyczkodawcy hipotecznego, płaci za to pewną kwotę: zwaną odsetkami od kredytu hipotecznego. Odliczenie odsetek od kredytu hip otecznego to korzyść finansowa opracowana w celu zwiększenia atrakcyjności zakupu domu. Odliczenie to zasadniczo oznacza, że można odliczyć odsetki zapłacone od kredytu hipotecznego od dochodu podlegającego opodatkowaniu, aczkolwiek pod pewnymi warunkami. W rezultacie właściciel domu ma niższy oficjalny dochód, a zatem płaci niższe podatki. Poniżej możesz przeczytać więcej o tym, jak działa odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego, co się z tym wiąże i jakie są warunki.
Korzyści finansowe z ulgi w spłacie odsetek od kredytu hipotecznego
Kluczowym pytaniem w odniesieniu do odliczeń odsetek od kredytów hipotecznych jest oczywiście: ile to dla Ciebie korzystne? Ostatecznie zależy to od Twoich dochodów. Im więcej zarabiasz, tym większa korzyść podatkowa z odliczenia odsetek od kredytu hipotecznego. W końcu odliczasz odsetki według tej samej stawki, co procentowy podatek od dochodu.
Jak działa odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego?
Odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego można odliczyć od dochodu, umieszczając je w polu 1 zeznania podatkowego, czyli dochód z pracy i domu. Odliczana część odsetek zależy w dużej mierze od:
- Płacone odsetki
- Twój własny dochód
Należy pamiętać, że zawsze trzeba liczyć się z dodatkiem podatkowym, znanym jako ryczałt na dom zajmowany przez właściciela. Jest to kwota, która jest dodawana do dochodu, jeśli jesteś właścicielem domu. Kwota ta zależy od wartości WOZ (wartość nieruchomości) samego domu.
Następnie dokonywane są odliczenia podatkowe, w tym odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego i koszty uzyskania przychodu, które były niezbędne do zakupu domu. Sumując dom zajmowany przez właściciela i odliczenia podatkowe, właściciel domu płaci niższe podatki.
Ustawa Hillena
Możesz zapłacić więcej podatku od dochodu, jeśli nie płacisz odsetek lub płacisz je w niewielkiej wysokości. Dzieje się tak w przypadku posiadania niewielkiego zadłużenia home equity (zadłużenie home equity to pożyczka zaciągnięta na zakup, utrzymanie lub remont domu), a zadłużenie home equity przekracza obliczone odliczenie podatkowe.
W przypadku niewielkiego zadłużenia lub jego braku, jako właściciel domu i tak masz prawo do odliczeń, zgodnie z ustawą Hillena. Zazwyczaj odliczenie to jest tak wysokie, jak różnica między kosztami podlegającymi odliczeniu - takimi jak odsetki - a ryczałtem za dom zajmowany przez właściciela. Jest to ważny element w zeznaniu podatkowym, który oznacza, że na koniec nie płacisz podatków od ryczałtu domu zajmowanego przez właściciela.
Odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego i koszty uzyskania przychodu
Po dodaniu ryczałtu za dom zajmowany przez właściciela przychodzi kolej na odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego. Ważne jest, aby pamiętać, że odsetki te można odliczyć tylko od długu związanego z domem zajmowanym przez właściciela. Istnieją również określone warunki dotyczące daty zaciągnięcia kredytu hipotecznego:
1. Kredyt hipoteczny zaciągnięty po 1 stycznia 2013 r.
Jeśli zaciągnąłeś rentę dożywotnią lub liniowy kredyt hipoteczny po 1 stycznia 2013 r., masz prawo do odliczenia odsetek od kredytu hipotecznego. W takim przypadku obowiązują specjalne zasady spłaty, jeśli kredyt hipoteczny został zaciągnięty po raz pierwszy po tej dacie:
- Maksymalny okres kredytowania wynosi 30 lat
- Musi to być hipoteka liniowa lub dożywotnia
Innymi słowy, kredyty hipoteczne bez spłaty nie są objęte tym programem!
2. Kredyt hipoteczny zaciągnięty przed 1 stycznia 2013 r.
Jeśli zaciągnąłeś kredyt hipoteczny na dom przed 1 stycznia 2013 r., możesz nadal korzystać z odliczenia od kredytu hipotecznego w pozostałych latach.
To rozwiązanie jest również znane jako prawo przejściowe. Zasadniczo oznacza to, że w Twojej osobistej sytuacji nie musisz brać pod uwagę zasad spłaty określonych w nowych wytycznych.
Zasady te wchodzą jednak w życie, gdy:
- Przebudowujesz dom i ubiegasz się o wyższy kredyt hipoteczny
- Przeprowadzasz się i potrzebujesz nowego lub wyższego kredytu hipotecznego
Uwaga: Prawo przejściowe wygasa, jeśli sprzedasz swój obecny dom, a następnie wynajmiesz inny dom lub mieszkanie, nie kupując nowego domu najpóźniej w następnym roku kalendarzowym, a tym samym nie zaciągając nowego długu mieszkaniowego.
Odliczane odsetki i dodatkowe koszty
Odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego jest dobrym narzędziem dla właścicieli domów do płacenia niższych podatków. Jednakże, wbrew powszechnemu przekonaniu, niekoniecznie wiąże się to z odliczeniem odsetek od kredytu hipotecznego.
W rzeczywistości możliwe jest również odliczenie odsetek od innych bieżących pożyczek, jeśli są one związane i stanowią część zadłużenia właściciela domu. Dobrymi przykładami są:
- Odsetki od kredytu na remont lub utrzymanie domu
- Koszty związane ze zrzeczeniem się praw najmu
- Opłaty za pośrednictwo hipoteczne
- Opłaty za przeniesienie do innego dostawcy kredytów hipotecznych
- Opłaty notarialne za sporządzenie aktu hipotecznego
- Opłata za wniosek NHG (Krajowa Gwarancja Hipoteczna)