Podatek od spadku a terminowe ubezpieczenie na życie: co z tym zrobić?
Każdy, kto otrzymuje spadek, płaci od niego część podatku na rzecz rządu. Wiele osób nie wie, że wpływy z ubezpieczenia na wypadek śmierci również podlegają temu podatkowi. W rzeczywistości w niektórych przypadkach organy podatkowe uznają ten dochód za rodzaj spadku.
Jak dokładnie wygląda sytuacja z terminowym ubezpieczeniem na życie i podatkiem od spadków? Czy podatek ten zawsze ma zastosowanie, czy też istnieją wyjątki? Tutaj dowiesz się wszystkiego, co musisz wiedzieć.
Jak działa podatek spadkowy w przypadku terminowego ubezpieczenia na życie?
Jeśli otrzymasz spadek, w większości przypadków zapłacisz również podatek od tej kwoty. Dotyczy to również terminowego ubezpieczenia na życie, jeśli ubezpieczony, tj. osoba, która zmarła, był również odpowiedzialny za opłacenie składki terminowego ubezpieczenia na życie.
Wykupujesz ubezpieczenie na wypadek śmierci? Skontaktuj się z nami!
Podatek od spadków i ubezpieczenie na wypadek śmierci
Jest to zawsze sytuacja, w której zmarły ubezpieczający sam opłacał miesięczną składkę z własnego majątku. To, czy podatek od spadków jest faktycznie należny w takim przypadku, zależy od:
- Wielkość udziału spadkowego otrzymanego przez spadkobiercę pozostałego przy życiu
- Relacje między osobą pozostałą przy życiu a zmarłym ubezpieczającym
Należy przy tym pamiętać, że możliwe są wyjątki. Każda kwota objęta tymi zwolnieniami jest zwolniona z podatku od spadków.
Oto jak uniknąć podatku od spadków dzięki terminowemu ubezpieczeniu na życie
Jeśli ubezpieczony sam opłacił składkę lub jej część z własnego majątku, to osoba otrzymująca świadczenie jest odpowiedzialna za zapłatę podatku od spadków. Dotyczy to jednak tylko sytuacji, gdy cały spadek przekracza kwotę zwolnienia.
W niektórych przypadkach możliwe jest uniknięcie podatku spadkowego od ubezpieczenia na wypadek śmierci. Ważne jest, aby osoba otrzymująca pieniądze zapłaciła za ubezpieczenie i aby było to określone w polisie. W takim przypadku zapłata podatku od spadku nie jest obowiązkowa.
Ważne: w tym drugim przypadku nie jest możliwe opłacenie ubezpieczenia na wypadek śmierci ze wspólnego majątku. Jeśli jesteś w związku małżeńskim lub w zarejestrowanym związku partnerskim ze wspólnotą majątkową, nie zawsze można uniknąć podatku od spadków!
Sytuacje, w których można uniknąć podatku od spadków
Jak wspomniano, istnieją pewne sytuacje, w których nie trzeba płacić podatku spadkowego od wypłaty z tytułu ubezpieczenia na wypadek śmierci. Więcej informacji poniżej:
Jako partner lub małżonek
Czy istnieje małżeństwo lub zarejestrowany związek partnerski ze wspólnotą majątkową? W takim przypadku podatek od spadku jest obowiązkowy, ponieważ majątek jest wspólny.
Dzieje się tak, ponieważ administracja podatkowa zakłada, że zmarły ubezpieczający zapłacił część składki za terminowe ubezpieczenie na życie. Część świadczenia podlega zatem podatkowi od spadków, który musi zostać zapłacony przez odbiorcę. Dzieje się tak tylko wtedy, gdy cały spadek i świadczenie łącznie przekraczają zwolnienie z tego podatku.
Jako małżonek lub zarejestrowany partner
Jeśli istnieją warunki intercyzy lub partnerstwa między dwoma partnerami, aktywa są rozdzielone. Oznacza to, że rzeczywiście można uniknąć podatku od spadków, przynajmniej jeśli warunki jasno określają, które aktywa są wykorzystywane do opłacenia składki na ubezpieczenie na wypadek śmierci. Zdecydowanie warto zasięgnąć porady w tej kwestii u eksperta lub notariusza.
Czy informacje związane z opłacaniem składki ubezpieczeniowej są jasno określone w warunkach ubezpieczenia? Istnieją dwie możliwości:
- Twój partner wykupuje ubezpieczenie na Twoje życie
W tym przypadku jeden z partnerów jest tak zwanym beneficjentem i dlatego płaci składkę. Drugi partner jest ubezpieczonym i jest to również określone w warunkach ubezpieczenia. Jeśli obaj partnerzy chcą być ubezpieczeni, jest to również możliwe. W takim przypadku istnieją dwie oddzielne polisy ubezpieczeniowe, co jest również znane jako ubezpieczenie krzyżowe.
- podział premii
Dwóch partnerów może również preferować wykupienie jednej polisy z dwoma ubezpieczonymi. W takim przypadku dobrym pomysłem jest podział składki. W takim przypadku warunki polisy będą określać, która część składki jest przeznaczona na jedną polisę na życie, a która na drugą.
Dla kogoś innego
Wreszcie, możliwe jest również uniknięcie podatku od spadków, jeśli dotyczy to przyjaciela, dzieci lub relacji biznesowych, o których nic nie zostało zapisane na papierze.
W takim przypadku ważne jest, aby nie opłacać składki z własnego majątku. Zamiast tego należy zlecić to osobie otrzymującej świadczenie. Wówczas płatnikiem składki i posiadaczem polisy jest Twoje dziecko, partner lub współpracownik!